山东事业单位职工，个人账户7.2万元，2026年退休养老金领多少？

暖心财经说
    机关事业单位从2014年实施养老保险制度改革以后，制定了10年的过渡期。过渡期内实行新老办法待遇比较，以老办法为兜底政策，增发新办法比老办法高出的一定比例。

    由于新办法退休待遇跟企业职工的养老金计算方式差不多，机关事业和企业的养老金差异让很多人担心过渡期结束以后退休，养老金待遇会降低。

    实际上这种担心是多余的，让我们看一下，山东省机关事业单位2026年退休（40年工龄，60岁退休），现在养老保险个人账户7.2万元，未来能领多少养老金待遇吧？

    按照机关事业单位退休人员的养老金计算新办法，退休养老金待遇是这样的，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。另外，养老保险制度改革还建立了一种补充养老保险机制——职业年金。

    要想计算养老金，首先不可避免的就是视同缴费年限。视同缴费年限是2014年9月及以前实施养老保险制度以前的连续工龄，依据职工档案认定。

    如果工龄是40年的话，2026年退休是1986年参加工作，假设取整有28年的视同缴费年限。

    另外，还需要知道视同缴费指数是多少。视同缴费指数，主要是根据机关事业单位退休职工的退休时的个人职务级别等基本情况以及该省份的视同缴费指数确定方法来确定的。山东省是分为职务、岗位指数，级别、薪级指数以及调节指数三部分，最终求和而成。

    比如说某公务员2018年退休时，副处级干部16级10档的工资，职务指数为0.2469，级别指数为0.4647。假设当地的副处级退休补贴为3200元，使用的调节指数为0.9648，这样最终的视同缴费指数就是1.6764。

    实际上，如果一个人能够升到处级已经是非常难的事情了，大多数人都会在科级及以下退休。假设视同缴费指数按照1.5计算。为了简单起见，假设后期的本人实际平均缴费指数也为1.5，这样平均缴费指数就是1.5。

    按照基础养老金计算公式，平均缴费指数1.5的情况下，基础养老金可以领取50%的退休上年度社会平均工资。退休上年度社会平均工资，现在山东省称之为当年的养老金计发基数，2021年是6893元。

    个人账户养老金等于退休时养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

    养老保险个人账户有7.2万元余额，但是每一年还会计算利息的，去年的记账利率是6.69%，今年还没有公布。另外，由于继续参加工作，养老保险个人账户也会不停的继续缴费，假设2026年个人账户余额会达到12万元。

    60岁退休的计发月数是139个月，12万元余额的情况下，个人账户养老金就是863元。

    职业年金待遇的计算模式跟个人账户养老金差不多，也是使用个人账户的计发月数，不过其个人账户的余额跟个人账户不一样。记入比例是个人账户的1.5倍，但是记账利息往往会略低一些。但不管怎样个人账户养老金863元的情况下，职业年金预计能领取1000元以上。

    过渡性养老金，等于退休上年度社会平均工资×视同缴费指数×视同缴费年限×1.3%的过渡性系数。28年视同缴费年限，视同缴费指数1.5的情况下，可以领取54.6%的退休上年度社会平均工资。

    2021年山东省的养老金计发基数是6893元，每年增长4%~4.5%的话，2026年的话预计能涨到8500元左右。

    这样计算起来，基础养老金和过渡性养老金能够领取8900元左右，再算上1800多元的个人账户养老金、职业年金，综合养老金待遇能达到10700元呢。

    如果说退休时职务级别确定的视同缴费指数不同、缴费年限不同，养老金待遇也是不一样的。

    总体来说，未来工龄、缴费年限的作用会越来越重要的。